퇴직연금, 개인연금 미리 받으면 얼마나 손해일까? 수령 나이에 따라 달라지는 세금

퇴직연금과 개인연금을 미리 수령하면 세금 측면에서 손해를 볼 수 있습니다. 연금을 수령하는 시기와 나이에 따라 세율이 달라지며, 특히 일시금으로 받는 경우에는 더 높은 세율이 적용될 수 있습니다. 이번 포스팅에서는 퇴직연금과 개인연금을 미리 받았을 때 발생하는 세금과 그에 따른 손해를 자세히 알아보겠습니다.

 

 

1. 퇴직연금과 개인연금을 미리 받으면 발생하는 세금

1.1. 퇴직연금을 일시금으로 받을 때

퇴직연금을 일시금으로 받을 경우, 퇴직소득세가 부과됩니다. 이때 세율은 근속 연수와 퇴직 소득에 따라 결정되며, 일반적으로 6%에서 최대 45%까지 부과될 수 있습니다. 반면, 연금 형태로 분할 수령할 경우에는 퇴직소득세의 일부를 감면받을 수 있습니다. 예를 들어, 10년 이하로 연금을 받으면 퇴직소득세의 70%만 납부하고, 10년을 초과하면 60%만 납부하게 됩니다.

1.2. 개인연금을 일시금으로 받을 때

개인연금을 일시금으로 받을 경우에도 세액공제를 받은 금액에 대해 기타소득세가 부과되는데, 이때 세율은 16.5%로 상당히 높습니다. 따라서 개인연금은 가능한 한 연금 형태로 나누어 받는 것이 유리합니다. 연금으로 수령할 경우에는 낮은 연금소득세(3.3%~5.5%)가 적용되어 세금 부담이 크게 줄어듭니다.

 

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2. 수령 나이에 따라 달라지는 세율

퇴직연금과 개인연금을 연금 형태로 받을 때는 수령자의 나이에 따라 세율이 달라집니다. 일반적으로 나이가 많을수록 낮은 세율이 적용됩니다.

• 55세 이상 70세 미만: 5.5%
• 70세 이상 80세 미만: 4.4%
• 80세 이상: 3.3%

따라서 가능한 한 연금을 늦게 받을수록 세율이 낮아져 절세 효과를 누릴 수 있습니다.

 

3. 종합과세와 분리과세의 차이

퇴직연금이나 개인연금을 받을 때, 연간 수령액이 일정 금액을 넘으면 종합과세 대상이 됩니다. 종합과세는 다른 소득(근로소득, 금융소득 등)과 합산하여 높은 세율이 적용될 수 있는 반면, 분리과세는 일정한 세율로 과세가 끝나는 방식입니다.

• 분리과세: 연간 연금 수령액이 1,500만 원 이하일 경우 선택 가능하며, 이때는 16.5%의 고정된 세율이 적용됩니다.
• 종합과세: 연간 수령액이 1,500만 원을 초과하면 다른 소득과 합산하여 최대 49.5%의 종합소득세가 부과될 수 있습니다.

따라서 연간 수령액을 조절하여 종합과세 대상에 포함되지 않도록 하는 것이 좋습니다.

 

4. 미리 받으면 손해일까?

퇴직연금이나 개인연금을 미리 받으면 손해를 볼 가능성이 큽니다. 일시금으로 인출할 경우 높은 소득세나 기타소득세가 부과되며, 특히 젊은 나이에 인출할수록 더 많은 세금을 낼 가능성이 큽니다.

 

예시:

• A씨 (55세): 퇴직 후 퇴직연금을 일시불로 인출하여 퇴직소득세로 약 20%의 세금을 납부해야 했습니다.
• B씨 (65세): 같은 금액을 연금 형태로 분할 수령하여 약 5%의 낮은 세율로 절약할 수 있었습니다.

따라서 퇴직 후에는 가능한 한 연금을 나누어 받아야 절세 효과를 누릴 수 있으며, 특히 나이가 들수록 더 낮은 세율이 적용되므로 이를 고려한 인출 계획이 필요합니다.

 

5. 더 알아볼 내용

5.1. 국민연금 개시 시점 조절하기

국민연금을 포함한 공적연금도 가능한 개시 시점을 늦추는 것이 유리합니다. 국민연금을 늦게 받을수록 매월 받는 금액이 증가하며, 그에 따른 절세 효과도 커집니다.

5.2. '연기연금 제도' 활용하기

'연기연금 제도'를 활용하면 사적 연금을 먼저 받고 국민연금을 늦게 개시하는 전략을 사용할 수 있습니다. 이를 통해 전체적인 연간 소득을 균등하게 조절하고, 종합과세 대상에서 제외될 가능성을 줄일 수 있습니다.

 

6. 마치며

퇴직연금이나 개인연금을 미리 받으면 예상보다 많은 세금을 납부해야 할 수도 있습니다. 따라서 퇴직 후에는 인출 시기와 방법을 신중하게 계획하여 절세 효과를 극대화하는 것이 중요합니다. 특히 나이에 따라 달라지는 세율을 고려하고, 종합과세 대상에 포함되지 않도록 유의해야 합니다. 현명한 인출 계획으로 여유로운 노후 생활을 준비하세요!