연말정산과 IRP, 개인연금의 관계(절세 혜택을 최대한 활용하는 방법)

연말정산 시즌이 다가오면 많은 분들이 세금 환급을 최대화하기 위한 방법을 고민하게 됩니다. 특히 IRP(개인형 퇴직연금)와 개인연금(연금저축)은 대표적인 절세 상품으로, 이를 잘 활용하면 큰 혜택을 누릴 수 있습니다. 이번 글에서는 연말정산과 IRP, 그리고 개인연금의 관계를 알아보고, 절세 혜택을 극대화하는 방법에 대해 설명드리겠습니다.

 

 

IRP와 개인연금: 연말정산에서의 세액공제 혜택

IRP(개인형 퇴직연금)의 세액공제 혜택

IRP는 근로자나 자영업자가 퇴직금을 적립하거나 추가로 자금을 납입하여 노후를 대비할 수 있는 금융상품입니다. IRP를 통해 연간 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 소득에 따라 공제율이 달라지는데, 연간 총급여가 5,500만 원 이하(종합소득 4,500만 원 이하)일 경우 16.5%의 공제율이 적용되며, 그 이상일 경우 13.2%의 공제율이 적용됩니다.

• 총급여 5,500만 원 이하: 최대 148만 5천 원 환급 가능
• 총급여 5,500만 원 초과: 최대 118만 8천 원 환급 가능

IRP는 퇴직금을 적립하는 것 외에도 개인이 추가로 납입할 수 있는 자금을 통해 더 많은 세액공제 혜택을 받을 수 있는 장점이 있습니다. 또한, IRP에 넣은 자금은 과세가 이연되어 연금을 받을 때까지 세금을 내지 않으며, 이후 연금소득세(3.3~5.5%)만 부담하면 됩니다.

 

개인연금(연금저축)의 세액공제 혜택

개인연금은 국내 거주자 누구나 가입할 수 있는 노후 대비 금융상품으로, 연간 최대 600만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. IRP와 마찬가지로 소득에 따른 공제율이 적용되며, 총급여가 5,500만 원 이하일 경우에는 16.5%, 그 이상일 경우에는 13.2%의 공제율이 적용됩니다.

• 총급여 5,500만 원 이하: 최대 99만 원 환급 가능
• 총급여 5,500만 원 초과: 최대 79만 2천 원 환급 가능

개인연금은 IRP보다 자유로운 인출이 가능하며, 긴급 자금이 필요할 때 담보대출도 가능합니다. 다만, IRP와 달리 중도 인출 시에는 세액공제를 받은 금액에 대해 환수 조치가 이루어질 수 있으니 주의해야 합니다.

 

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IRP와 개인연금을 함께 활용하는 방법

IRP와 개인연금을 함께 활용하면 더 큰 절세 혜택을 누릴 수 있습니다. 두 상품의 세액공제 한도는 각각 다르지만 합산하여 최대 900만 원까지 공제가 가능합니다. 예를 들어, 연금저축에서 600만 원을 납입하고 IRP에서 추가로 300만 원을 납입하면 총 900만 원까지 공제를 받을 수 있습니다.

또한, ISA(개인종합자산관리계좌) 만기 자금을 IRP나 개인연금으로 이체하면 추가적인 세액공제를 받을 수 있습니다. ISA 만기 자금을 연금 계좌로 옮길 경우 이체 금액의 최대 10%(최대 300만 원)까지 추가 공제가 가능해져 총 공제 한도를 최대 1,200만 원까지 늘릴 수 있습니다.

 

IRP와 개인연금 비교 표

구분	IRP	개인연금(연금저축)
가입 대상	근로자 및 자영업자 등 소득 있는 사람	국내 거주자 누구나 가능
세액공제 한도	최대 900만원	최대 600만원
운용 가능 상품	원리금 보장 상품, 펀드, ETF 등 다양한 투자 상품	펀드 등 집합투자증권 중심
중도 인출 가능 여부	특정 조건 충족 시 (예: 무주택자의 주택 구입)	세액공제 한도 초과분은 자유롭게 인출 가능

 

더 알아볼 내용

ISA와 연계한 절세 전략

앞서 언급한 것처럼 ISA 계좌를 활용하면 추가적인 절세 혜택을 누릴 수 있습니다. ISA 만기 자금을 연금 계좌로 이체하면 이체 금액의 최대 10%까지 추가 공제가 가능합니다. 이는 연말정산에서 더 많은 금액을 돌려받는 데 큰 도움이 됩니다.

 

마치며

IRP와 개인연금은 모두 노후 대비를 위한 중요한 금융상품이며 동시에 큰 절세 효과를 제공합니다. 특히 두 상품을 적절히 조합하고 ISA 계좌까지 활용한다면 연말정산에서 돌려받는 금액을 극대화할 수 있습니다. 각자의 상황에 맞는 전략을 잘 세워서 '13월의 월급'을 챙겨보세요!